10名高管集体获刑，“光存储第一股”紫晶存储财务造假案宣判，公司被罚3700万

红星资本局12月13日消息，12月12日，因重大违法被强制退市的广东紫晶信息存储技术股份有限公司（简称“紫晶存储”）发布重大诉讼进展公告。

公告称，近日，公司收到广东省梅州市中级人民法院出具的（2024）粤14刑初23号刑事判决书。根据判决内容，该公司犯欺诈发行证券罪，判处罚金人民币3700万元；公司实际控制人郑穆、罗铁威及原财务总监李燕霞等10名核心管理人员，全部被判处有期徒刑，刑期最高达七年六个月。

据报道，紫晶存储是全面注册制实施以来，首例涉嫌欺诈IPO的企业，也是“科创板退市第一股”，共造成1.7万名投资者损失合计10.97亿元。

“科创板退市第一股”财务造假案终判

10名高管集体获刑，公司被罚3700万

紫晶存储的崩塌之路，始于一场精心策划的系统性造假。

判决书显示，紫晶存储存在欺诈发行证券罪，以及违规披露、不披露重要信息罪两项违法事实。

具体造假细节为，2017年起，为实现上市及公开发行股票目的，实际控制人郑穆、实际控制人一致行动人罗铁威组织并指使李燕霞等多名高管，通过签订虚假购销合同、伪造物流单据、项目验收报告虚增营业收入、利润，及提前确认营业收入、利润的手段进行财务造假。

在科创板IPO招股说明书中，紫晶存储编制了虚假的营收和利润数据，又隐瞒对外担保事项，骗取了监管部门的上市注册许可。

2020年2月公司成功登陆科创板，发行股份4759.61万股，募集资金总额10.23亿元，扣除发行费用后实际募资净额8.84亿元。其中，2017年、2018年、2019年1-6月虚增利润占当期利润总额的比例分别为34.83%、32.25%、137.31%。此外，紫晶存储还存在1.25亿元违规担保未披露。

上市后，紫晶存储仍未停止造假。为对外呈现公司良好业绩，郑穆、罗铁威继续组织相关人员通过同类手段虚增业绩、隐瞒担保，导致公司2019-2021年年报均存在虚假记载。其中2020年年报虚增营收占比达63.15%，虚增利润占比更是高达174.67%。

2023年7月7日，紫晶存储公司因实施重大违法行为被上海证券交易所终止上市，并造成17471名投资者损失合计109736.8911万元。

根据以上指控事实，法院做出判决：

一、紫晶存储犯欺诈发行证券罪，判处罚金人民币3700万元；

二、郑穆犯欺诈发行证券罪，以及违规披露、不披露重要信息罪，被判有期徒刑八年六个月，并处罚金人民币50万元，决定执行有期徒刑七年六个月，并处罚金人民币50万元；

三、罗铁威犯欺诈发行证券罪，以及违规披露、不披露重要信息罪，被判有期徒刑八年，并处罚金人民币40万元，决定执行有期徒刑七年，并处罚金人民币40万元；

四、李燕霞犯欺诈发行证券罪，以及违规披露、不披露重要信息罪，被判有期徒刑七年六个月，并处罚金人民币35万元，决定执行有期徒刑六年六个月，并处罚金人民币35万元；

五、焦仕志犯欺诈发行证券罪、违规披露重要信息罪，被判有期徒刑五年三个月，并处罚金人民币25万元，决定执行有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币25万元；

六、黄美珊犯欺诈发行证券罪、违规披露重要信息罪，被判有期徒刑四年三个月，并处罚金人民币15万元，决定执行有期徒刑三年八个月，并处罚金人民币15万元；

七、谭君笙犯欺诈发行证券罪、违规披露重要信息罪，被判有期徒刑四年三个月，并处罚金人民币15万元，决定执行有期徒刑三年八个月，并处罚金人民币15万元；

八、林海忠犯欺诈发行证券罪、违规披露重要信息罪，被判有期徒刑四年，并处罚金人民币15万元，决定执行有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币15万元；

九、钟国裕犯违规披露、不披露重要信息罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币10万元；

十、丁杰犯违规披露重要信息罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币10万元；

十一、魏强犯欺诈发行证券罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年。

目前，紫晶存储股票在新三板交易，最新市值仅剩4188万元。

从“光存储第一股”到强制退市

约1.7万名投资者共获赔超10亿元

资料显示，紫晶存储成立于2010年4月，由郑穆、罗铁威两人共同出资成立，主营业务为研发、制造、销售存储设备、光盘设备等。

凭借光存储技术公司一度成为国产替代的代表，于2020年2月登陆科创板后市值迅速突破百亿，被誉为“光存储第一股”。

然而，紫晶存储在上市后业绩便开始下滑。2020年，紫晶存储实现营业收入为5.63亿元，同比增长8.97%；但增收不增利，公司归母净利润为1.04亿元，同比下降24.71%。2021年，紫晶存储营收为4.58亿元，同比下降6.69%，归母净利润亏损2.29亿元，同比下降379.85%。

值得注意的是，中喜会计师事务所作为紫晶存储2021年年度财务报告的审计机构，出具了无法表示意见的审计报告。这也是科创板首单非标年报。

2023年4月21日，紫晶存储公告称，因欺诈发行、信息披露违法违规，公司将被实施重大违法强制退市。2023年7月7日，紫晶存储因实施重大违法行为被上海证券交易所终止上市，并造成17471名投资者损失合计109736.8911万元。

2023年8月25日，紫晶存储发布公告称，给投资者的先行赔付专项基金已进入清算及审计阶段。截至当年6月30日，已经有约1.7万适格投资者与专项基金出资人达成有效和解，占总人数的97.22%；支付的赔付金额为10.86亿元。不过，相关赔偿为中介机构先行垫付，此后公司遭到相关中介机构追偿。

关于后续赔偿，2024年8月30日晚间，证监会披露紫晶存储案投资者损失赔偿进展：涉嫌未勤勉尽责的4家中介机构共计已交纳12.75亿元承诺金，并进行了自查整改。

此外，4家机构还需向承诺金管理机构中国证券投资者保护基金有限责任公司（以下简称投保基金公司）交纳约1.89亿元承诺金（其中包括尚未支付的约1179万元投资者损失款），证监会于当日依法终止对4家中介机构上述事项的调查。

证监会表示，本案作为2019年《证券法》修订后首例适用行政执法当事人承诺制度的案件，坚持以人民为中心，较高效率地保护了投资者合法权益，充分体现了行政执法当事人承诺制度在救济、惩戒、教育、化解市场矛盾纠纷等方面的综合性作用。

本案通过行政执法当事人承诺制度督促当事人积极赔付投资者损失，中介机构通过先行赔付程序在两个月内赔偿16,986户投资者（占总受损人数97.22%）约10.86亿元（占总损失金额98.93%）。后续，投保基金公司还将依照规定发布相关公告，在前期先行赔付中未申领赔偿金的适格投资者可以继续向投保基金公司申领相应的承诺金赔偿。

在适用行政执法当事人承诺制度维护投资者合法权益的同时，4家中介机构也付出了总计约12.75亿元（为其业务收入的10倍多）的经济代价，并按照要求进行了整改。

（本文不构成投资建议，据此操作风险自担）

编辑 侯春萍 综合深圳商报、每日经济新闻等 审核 高升祥